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["附件2"]
["生产企业出口货物免抵退税申报明细表"]
["纳税人名称：                 "]
["统一社会信用代码/纳税人识别号："]
["所属期：       年     月",{"$nulls":17}," 金额单位：元至角分"]
["序号","出口发票号","出口货物报关单号","出口日期","代理出口货物证明号","出口商品代码","出口商品名称","计量单位 ","出口数量","出口销售额",null,"申报商品代码","征税率","退税率","计划分配率","进料加工保税进口料件组成计税价格","国内购进免税原材料价格","不得免征和抵扣税额","免抵退税额","进料加工手（账）册号","先退税后核销出口合同号","业务类型","备注"]
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["填表说明：\n1.“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。\n2.“统一社会信用代码/纳税人识别号”：填写统一社会信用代码/纳税人识别号。\n3.“所属期”：填写该《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》对应的增值税纳税申报表的税款所属年月。\n4.第1栏“序号”：填写8位流水号(如00000001、000000002）。\n5.第2栏“出口发票号”：填写出口发票代码+号码。\n6.第3栏“出口货物报关单号”：21位编码，按报关单右上角18位编码+0+两位项号(01、02、…)填写；委托出口的货物此栏不填。\n7.第4栏“出口日期”：填写出口货物报关单上的出口日期；委托出口的，填写《代理出口货物证明》上的出口日期；非报关出口的，填写出口发票或普通发票开具日期。\n8.第5栏“代理出口货物证明号”：按《代理出口货物证明》的编号+两位项号(01、02、…)填写；自营出口的货物此栏不填。\n9.第6栏“出口商品代码”：填写出口货物报关单上列明的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码；在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间，若海关调整商品代码，导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致的，应按照出口货物报关单上列明的商品代码填写。\n10.第7栏“出口商品名称”：填写出口货物报关单上列明的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码的商品名称。\n11.第8栏“计量单位”：填写出口货物报关单上列明的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码的计量单位。\n12.第9栏“出口数量”：填写第8栏“计量单位”对应的出口数量。\n13.第10栏“出口销售额(美元)”：填写出口发票上列明的美元离岸价。若以其他价格条件成交的，应按会计制度规定扣除运保费、佣金；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填写。\n14.第11栏“出口销售额(人民币)”：填写出口发票上列明的人民币离岸价。\n15.第12栏“申报商品代码”：出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写。\n16.第13栏“征税率”：填写出口商品法定增值税税率。\n17.第14栏“退税率”：填写退税率文库中的增值税退税率；适用退税率特殊规定的，按照规定的增值税退税率填写。\n18.第15栏“计划分配率”：填写当前有效的计划分配率。如进料加工手（账）册已完成核销，则按照对应手（账）册的实际分配率填写。\n19.第16栏“进料加工保税进口料件组成计税价格”：按“第11栏*第15栏”填写。\n20.第17栏“国内购进免税原材料价格”：填写用于加工出口货物的不计提进项税额的国内免税原材料价格。\n21.第18栏“不得免征和抵扣税额”：按照“（第11栏-第16栏-第17栏）*（第13栏-第14栏）”填写。\n22.第19栏“免抵退税额”：按照“（第11栏-第16栏-第17栏）*第14栏”填写。\n23.第20栏“海关进料加工手（账）册号”：填写出口货物报关单上列明的进料加工手（账）册号。\n24.第21栏“先退税后核销出口合同号”：填写先退税后核销业务的出口合同号。\n25.第22栏“业务类型”：填写该业务对应的业务类型。\n26.“合计”栏：填写对应栏次的合计数。"]